Solvabilité


Solvabilité (du latin solvens) est l’action et l’effet du solveur ou résolveur (trouver une solution à un problème, déclencher une difficulté, faire une détermination, récapituler). Le concept est utilisé pour nommer la capacité de payer les dettes et l’absence de dettes. Par exemple: « La banque doit demander des rapports pour vérifier notre solvabilité avant de nous accorder du crédit », « L’entreprise a dû faire beaucoup d’efforts, mais finalement elle a recouvré sa solvabilité », « Notre entreprise a besoin du prêt de toute urgence; bien que nous ayons toujours été caractérisés par notre solvabilité, nous traversons une période particulièrement difficile ». Il existe des agences spécialisées et des entreprises qui analysent la solvabilité d’autres entreprises, organisations et même des États. A cet effet, ils réalisent des études complexes basées sur différents indicateurs et évaluent enfin la capacité de paiement des dettes. La cote de crédit d’une entité est un exemple de la cote de crédit de A à D.

Les organismes qui reçoivent une cote A sont ceux dont la capacité de remboursement maximale et le plein pouvoir d’honorer leurs dettes, tandis qu’ à l’autre extrême, la cote D indique une grande vulnérabilité et un risque grave de défaut. Ces analyses de solvabilité permettent aux fournisseurs de crédit et de prêts de connaître la capacité de remboursement de l’organisme emprunteur.

Si une société notée D émet des obligations, les acheteurs devraient envisager les difficultés potentielles de les recouvrer. Par contre, si la dette est notée A, il ne devrait pas y avoir de problèmes puisque la solvabilité est pratiquement garantie. Différences de liquidité Les deux notions de liquidité et de solvabilité représentent deux critères très importants pour la notation de la performance économique d’une entreprise. Parce qu’elles sont semblables, elles sont souvent confondues dans la parole de tous les jours ainsi que dans des textes spécialisés en matière financière. La liquidité d’une société est sa capacité à convertir des actifs en argent immédiatement, donc il se réfère à la possession de certaines ressources économiques. La plus liquide des actifs est l’argent, puisque vous n’avez pas besoin de passer par un processus pour satisfaire à cette condition. D’autre part, il y a les obligations, les certificats bancaires de dépôt et les chèques. Les actifs qui ne peuvent pas être considérés comme des liquidités sont les véhicules, le mobilier et l’immobilier, car ils ne peuvent théoriquement pas fournir instantanément à leurs propriétaires l’argent nécessaire.

Comme la solvabilité indique la possession des moyens ou des biens nécessaires au paiement des dettes d’une personne physique ou morale, il est possible d’avoir des liquidités et de ne pas être solvable ou, inversement, d’être en mesure de faire face aux engagements des créanciers mais pas d’avoir des actifs qui peuvent facilement et immédiatement devenir de l’argent. Un exemple clair de la première situation est celui d’un entrepreneur qui possède un terrain évalué à plusieurs fois le montant d’argent dont il a besoin pour démarrer son entreprise, mais qui n’ a pas les liquidités nécessaires à cette fin. Il est probable qu’une banque vous accordera un crédit sans problème, puisque votre bien représente une grande solvabilité et sert de garantie de remboursement du prêt; cependant, le colis n’est pas un actif liquide, et dans ce cas il serait absurde de s’en débarrasser, car il est indispensable pour l’entreprise. D’autre part, si une personne dispose d’un capital en espèces important mais qu’elle ne possède pas de biens ou les moyens de prouver qu’elle est en mesure de rembourser une dette, il y a peu de chances qu’une banque lui accorde un prêt, car ses liquidités ne sont pas solvables.

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